Инструкция По Деятельности Кассовых Операций В Казахстане' title='Инструкция По Деятельности Кассовых Операций В Казахстане' />Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан. Утвердить прилагаемые Правила ведения кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и ввести их в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1. Управлению по работе с наличными деньгами Мажитов Д. М. 1 совместно с Юридическим департаментом Шарипов С. Б. принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления 2 в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан 3 обязать территориальные филиалы Национального Банка Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Кудышева М. Т. Председатель Национального Банка Г. А. Марченко. Согласовано. Министерством внутренних дел. Республики Казахстан. Утверждены Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2. Общие положения. Параграф 1. Кассовые операции и операции по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций. Настоящие Правила ведения кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций далее Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 3. Sql Server 2008 Ускоренный Курс Для Профессионалов подробнее. Отношения банков с клиентами осуществляются на договорной основе. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором. Для организации кассовой работы, выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке наличных денег в банках создаются следующие подразделения приходные, расходные, приходно расходные кассы, кассы пересчета, вечерние кассы и другие. РУБ KZT 5. 79. Министерство Юстиции Республики Казахстан middot Правовая информационная служба бесплатный звонок 119. Помимо осуществления кассового обслуживания клиентов, допускается совмещение и выполнение в кассах банков и Национального оператора почты операций по приему и выдаче наличных денег и обменных операций с наличной иностранной валютой одним кассовым работником. Целесообразность создания указанных подразделений, их количество, структура и подчиненность, порядок приемаувольнения сотрудников, функциональные обязанности и должностные инструкции сотрудников определяются внутренними правилами банка, утвержденными первым руководителем высшим органом банка, исходя из количества обслуживаемых клиентов и объема кассовых операций. Инструкция По Деятельности Кассовых Операций В Казахстане' title='Инструкция По Деятельности Кассовых Операций В Казахстане' />Первый руководитель и главный бухгалтер банка обязаны организовать работу и осуществлять контроль по обеспечению сохранности наличных денег и ценностей, находящихся в банке. Для исполнения обязанностей временно отсутствующих кассовых работников или для оказания помощи в работе, согласно приказу первого руководителя банка, совершение кассовых и других банковских операций может быть возложено на специально подготовленных для данной цели работников банка, которые предварительно должны ознакомиться с возложенными на них обязанностями и заключить договор о полной материальной ответственности. Оформление кассовых операций осуществляет кассир предприятия, который несет полную материальную ответственность за сохранность всех. Национального Банка Республики Казахстан. Об утверждении Инструкции по внесистемному учету имущества Национального Банка. Об отчете Центра кассовых операций и хранения ценностей филиала. Банковские и кассовые операции инициируются документами учета денежных средств. Но факт записи в информационную базу денежного документа. Кассовые операции оформляются документами, типовые. Для осуществления кассового обслуживания своих клиентов банки в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают кассовые узлы. Кассовый узел должен быть спроектирован и устроен в соответствии с Правилами организации охраны и устройства помещений банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2. Как ведется учет кассовых операций и денежных документов в торговой организации Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3. Кассовые операции это операции банка по приему и выдаче денег и ценностей. Виды и количество таких касс зависит от объема операций и характера деятельности банка. Отзывы и предложения middot Разместить статью. Если в течения дня кассовых операций не было, то кассовая книга не. FilesUploads/ckeditorFiles/2015-11-18-16-03-151.png' alt='Инструкция По Деятельности Кассовых Операций В Казахстане' title='Инструкция По Деятельности Кассовых Операций В Казахстане' />Допускается открывать банкам в соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан филиалы, дополнительные помещения филиалов вне места нахождения банка для совершения кассовых и иных банковских операций. В целях проведения самообслуживания клиентов, банки могут устанавливать банкоматы или другие платежные терминалы. При этом банкоматы или другие платежные терминалы, в зависимости от уровня их защищенности, могут устанавливаться как на территории банка, так и за ее пределами. Управление банкоматами и доступ к счетам клиентов выполняется программно техническими способами систем платежных карточек. Параграф 2. Понятия, используемые в Правилах. Используемые в Правилах понятия означают следующее 1 автоматизированная касса электронно механическое оборудование по приему, хранению и выдаче наличных денег с использованием устройств автоматизированного управления и программного обеспечения. Ведение кассовых операций. Параграф 1. Ведение операций в приходных кассах. При использовании банками программного обеспечения и технологий, не позволяющих соблюдать требования параграфов 1 и 2 настоящей главы, порядок совершения операций в приходных и расходных кассах утверждается внутренними правилами банка. Прием наличных денег в кассу банка далее касса от клиентов для последующего зачисления на их текущие и корреспондентские счета и в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка, производится по 1 объявлениям на взнос наличных денег 2 приходным кассовым ордерам. Банки самостоятельно устанавливают формы объявления на взнос наличных денег и приходного кассового ордера при условии сохранения всех обязательных реквизитов, предусмотренных Правилами и иными нормативными правовыми актами Национального Банка, за исключением формы объявления на взнос наличных денег при приеме наличных денег от представителей государственных органов в уплату налогов и других обязательных платежей, неналоговых и иных поступлений в бюджет Приложение 1 1 к Правилам, а также при приеме наличных денег от представителей государственных учреждений для зачисления на их бюджетные и другие счета, согласно заключенному Договору на кассовое обслуживание Приложение 1 2 к Правилам. Представитель государственного органа при взносе наличных денег в уплату налогов и других обязательных платежей, неналоговых и иных поступлений в бюджет одновременно представляет Реестр платежей по коду бюджетной классификации Приложение 2 1 к Правилам. На основании реестра платежей банк формирует платежное сообщение в формате МТ 1. Прием в кассу других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами. Для сдачи наличных денег в кассу, клиент заполняет приходный кассовый документ и передает его операционному работнику, уполномоченному подписывать кассовые документы. Операционный работник проверяет правильность заполнения приходного кассового документа, оформляет его и передает документы бухгалтеру контролеру для отражения суммы денег в кассовом журнале. При этом передача приходных кассовых документов через вносителя наличных денег запрещается. Бухгалтер контролер, получив приходный кассовый документ, проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника по имеющимся у него образцам подписей, сличает соответствие указанных в нем сумм цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными, кроме того, проверяет, тождественность суммы, указанной в составных частях комплекта этого документа объявлении, квитанции и ордере, после чего подписывает и передает приходный кассовый документ кассиру. В случае отсутствия бухгалтера контролера, на основании приказа первого руководителя банка его обязанности могут быть возложены на лицо, имеющее доступ к системе. При использовании банками соответствующего программного обеспечения, допустимо возложение функций кассира и бухгалтера контролера на одно лицо, имеющее доступ к системе. Инструкция По Деятельности Кассовых Операций В Казахстане' title='Инструкция По Деятельности Кассовых Операций В Казахстане' />Учет кассовых операций коммерческих банков. Кассовый учет в банковской системе. Кассовые операции это операции банка по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка, а также пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет в национальной и иностранной валютах. Для приема и выдачи наличных денег и других ценностей в банке создается отдел кассовых операций, которые подразделяются на следующие виды касс приходные   расходные   приходно расходные   кассы пересчета   вечерние кассы и другие. Инструкция По Деятельности Кассовых Операций В Казахстане' title='Инструкция По Деятельности Кассовых Операций В Казахстане' />Виды и количество таких касс зависит от объема операций и характера деятельности банка. Основанием проводимых операций каждой из касс являются приходные и расходные документы. Приходная касса осуществляет прием   наличности оформляется объявлениями на внос наличными и приходными кассовыми ордерами   ценностей оформляется внебалансовым ордером   коммунальных, налоговых и других платежей осуществляется на основании приходных документов извещение и квитанции. Расходная касса осуществляет выдачу   наличности денежным чеком и расходными кассовыми ордерами   ценностей оформляется внебалансовым ордером. Вечерняя касса осуществляет прием денег от клиентов после окончания рабочего дня в банке. Вечерняя касса может быть организована по приему наличных денег, а также по приему сумок с наличными деньгами от инкассаторов и клиентов. Касса пересчета предназначена для проведения пересчета проинкассированной денежной выручки клиентов банка. Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой старший кассир, осуществляющий руководство отделом и контроль за работой кассового аппарата банка. В каждом банке создается операционная касса это совокупность денежной наличности, находящейся в банке и используемая для выполнения кассовых операций. Эти операции по проведению налично денежных расчетов осуществляются через кассовое подразделение на основе заключаемого договора между банком и клиентом на расчетно кассовое обслуживание, за проведение которых банк взимает определенное вознаграждение. Кассовые операции в банке, т. Менеджер счета, проверив законность оформления кассовых операций, подписывает документы, регистрирует их в кассовых журналах и передает кассиру. Кассовые операции коммерческого банка осуществляются в соответствии с порядком и правилами, установленными Национальным Банком Республики Казахстан. Правила регламентируют общий порядок ведения кассовых операций, правила перевозки денежных знаков, правила хранения денежных знаков, порядок определения платежеспособ. Эти лица в своей работе руководствуются положениями. Денежные чеки и другие документы на получение наличных денег представители предприятий и учреждений предъявляют операционным работникам. Операционные работники после проверки выдают лицу, получающему деньги для предъявления в кассу контрольную марку от денежного чека или отрывают талон от расходно кассового ордера. Получив расходный документ, кассир обязан проверить   наличие подписей должностных лиц банка, имеющих право разрешать выдачу денег, и тождественность этих подписей имеющемуся образцу   сличить сумму, написанную прописью и проставленную цифрами    проверить есть ли расписка в получении денег на документе    проверить наличие сведений о предъявлении документа, удостоверяющего личность получателя денег    вызвать получателя денег по номеру расходного документа и спросить сумму получае. Прием денег проводится по объявлению на взнос наличными с выдачей квитанции. Ежедневные записи принятых и сданных денежных сумм кассиры ведут в отдельной книге. Кассир получив приходные документы, обязан проверить наличие и тождественность подписей операционных работников по образцам, сличить соответствие сумм цифрами и прописью, вызвать вносителя денег и принять от него деньги счетом. Если вноситель сдает деньги в кассу банка по нескольким приходным документам, для зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно. В начале операционного дня кассиры получают от заведующего кассой определенную сумму наличных денег в качестве аванса. В конце дня кассиры отчитываются за использование полученного аванса. Для выполнения кассовых операций необходимо организовать кассовую работу в банке, которая должна обеспечить сохранность ценностей и своевременно обеспечить кассовой наличностью обслуживаемых банком хозяйствующих субъектов и инкассацию денежной наличности. Учет кассовых операций банка осуществляются на счетах класса Активы группы счетов 1. Наличность в кассе. По дебету счетов проводятся суммы денежных средств поступивших в кассу банка для зачисления на счета различных субъектов. По кредиту счета списываются суммы наличных денежных средств, выбывающих их касс банков. В бухгалтерском учете операции по зачислению внесенных клиентом наличных денег осуществляется на основе приходного кассового журнала и оформляется проводкой. Дт 1. 00. 1 Наличность в кассе. Кт 2. 20. 3  Текущие счета клиентов. Дт 1. 00. 1 Наличность в кассе. Кт 2. 21. 1 2. 22. Дт 1. 00. 1 Наличность в кассе Кт 4. Комиссионные доходы. Дт 1. 00. 1 Наличность в кассе. Кт  1. 41. 1 1. 41. Дт   1. 00. 1   Кт 1. По некоторым операциям по внесению наличности в кассу банка используются приходный кассовые ордера взносы физических лиц для зачисления на их счетах или в погашение полученных кредитов, возврат не использованных сумм, полученных работника. Дт   2. 20. 3  Текущие счета клиентов Кт   1. Наличность в кассе 2   выдача наличных денег вкладчикам. Дт 2. 21. 1 2. 22. Кт 1. 00. 13   выплата заработной платы работникам банка. Дт 2. 85. 4 Расчеты с работниками    Кт   1. Наличность в кассе. Дт 1. 41. 1 1. 41. Кт 1. 00. 1В конце дня кассир расходной кассы сверяет общую сумму оплаченных документов с данными расходного кассового журнала контролера. Для этого он составляет отчетную справку, в которой указывается сумма аванса, полученная под отчет в начале дня, сумма, выплаченная за день и остаток денег на конец дня. Правильность суммы оборотов, указанной в справке, заверяется подписью контролера по кассовым операциям, правильность общей суммы в кассовом журнале по расходу заверяется подписью кассира. Остаток денег и расходные кассовые документы вместе с отчетной справкой кассир сдает заведующему кассой под расписку в книге кассира. На основе справок кассиров операционных касс заведующей кассой составляет сводную справку о кассовых оборотах сверяет его с кассовыми оборотами по кассовым журналам. Затем сумма кассовых оборотов записывается в книгу учета ценностей кладовой, где выводятся остаток на следующей день, который должен быть равен кассовой наличности. Для обеспечения сохранности ценностей и правильной организации кассовой работы, в банке проводятся ревизия, которая осуществляется в следующих случаях   не реже 1 раза в квартал и по состоянию на 1 января   при смене должностных и материально ответственных лиц   по усмотрению руководителя банка. Ревизия проводится внезапно на основе письменного распоряжения руководителя, специально созданной комиссией. Результаты ревизии кассы оформляются актом. Обнаруженные недостачи или излишки денег и ценностей, отражаются в акте. Выясняются причины расхождений и принимаются соответствующие меры. Если выявляются излишки, то они приходуются на доходы банка и составляется проводка. Дт 1. 00. 1       Кт 4. Если выявляются недостача, то она относится на счет виновных лиц. Дт 1. 00. 1     Кт 1. Коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание клиентов составляют отчеты о кассовых оборотах. Они учитывают суммы выданных и поступивших денег, заполняя установленные Национальным Банком формы отчетности. Заполненные формы периодически передаются в Национальный Банк РК, порядок их заполнения предусмотрен в письме. Отчет составляется один раз в неделю и один раз в месяц. В последний день месяца работники бухгалтерии коммерческих банков составляют. Бухгалтерский учет в банках. Бухгалтерский учет в банках. Международные стандарты учета и финансовой отчетности.